Экономическая экспертиза

Налоговые правонарушения

Налоговый кодекс четко регулирует деятельность субъектов экономического права, обязывая их своевременно вносить выплаты в госбюджет страны. Расчет налоговых выплат осуществляется с учетом прибыли и оборота каждого такого субъекта. Однако нередко бывают случаи укрытия реальных доходов компаний, в обход налогового законодательства, выявить которые можно путем исследования. Это экономический вид преступления, который строго карается действующим законодательством. Судебно-экономическая экспертиза призвана выявить все теневые стороны экономической деятельности субъекта и отобразить все нарушения в письменном виде. Такой анализ поступает в судебный орган и служит основным документом для определения вины участвующей в судебной тяжбе стороны. Достаточно часто судебно-экономическая экспертиза назначается по инициативе судебной инстанции. Бывают случаи поступления запроса на экспертизу и от следственных органов, ведущих уголовные дела по экономическим преступлениям.

Денежный вопрос представляет собой особый интерес со стороны контролирующих и правоохранительных органов. Обнаружение финансовых нарушений или несоответствий в работе конкретного субъекта экономического права, требует незамедлительного реагирования и назначения экспертизы. Однако без соответствующих фактов и доказательств подобные дела не имеют никакого значения. Здесь требуется экспертный подход, благодаря которому будут выявлены все необходимые детали. Компании часто используют теневые схемы финансовой и экономической деятельности, чтобы скрыть от представителей закона свои реальные финансовые доходы. В подобных ситуациях поможет только тщательный анализ, который выполняется опытными специалистами. Следовательно, пока завершится судебно-экономическая экспертиза, профессионал выполняет экспертный анализ деятельности той или иной компании. Экспертиза позволяет следствию в точности установить нарушения и оповестить об этом судебный орган.

Когда необходима экономическая экспертиза?

В практике часто встречаются случаи, когда без экспертного заключения просто не обойтись. Обусловлено это участившимися прецедентами мошенничества со стороны мелких компаний или крупных корпораций. Финансовый вопрос в этом отношении является наиболее сенситивным и болезненным. Бюджет ежегодно теряет миллиарды по причине несоблюдения субъектами экономического права действующего налогового кодекса. Однако они тщательно скрывают финансовую сторону своей деятельности, подделывают документацию, идут на разные махинации. Выявить подобные факты может помочь только экспертный подход и качественная экспертиза. Поэтому экспертиза является обязательным условием любого расследования или судебного разбирательства. Назначается такая экспертиза в следующих случаях:

1. Преднамеренное банкротство;
2. Выявление случаев мошенничества;
3. Незаконное предпринимательство;
4. Нарушение налогового кодекса;
5. Злоупотребление полномочиями.

Финансовую сторону во время экспертизы должен изучить профильный специалист, хорошо разбирающийся в подобных вопросах. Дилетанту или непрофессионалу такую экспертизу доверить нельзя. Каждый факт и деталь, выявленный при экспертном анализе, должен быть максимально точно сформулирован и документирован. В противном случае финансово-экономическая экспертиза будет аннулирована и назначена повторно.

Порядок проведения экспертизы

Судебно-экономическая экспертиза проводится по четкой схеме, апробированной в течение многих лет. Это скрупулезная работа, требующая максимально внимания к деталям и соблюдения законных прав каждого гражданина или организации. Подтасовка фактов, необъективное исследование или ложные доводы при экспертизе приводят к уголовной ответственности эксперта. Поэтому важно соблюдать принцип объективности и нормы законодательства, чтобы избежать наказания. Чтобы судебная финансово-экономическая экспертиза была максимально эффективной, необходимо соблюсти определенный порядок действий.

Прежде всего специалист выясняет обстоятельства дела и внимательно знакомится с показаниями сторон. Все обнаруженные при этом нюансы учитываются для продолжения экспертизы. Отдельно проверяется и изучается финансовая документация компании, организации или предприятия, участвующих в разбирательстве. Эксперт должен уметь искать подводные камни, которые могут находиться в такой документации и использовать их для дальнейшего исследования. Для этого нужен всесторонний анализ материалов, проверка каждой цифры и параметра. Даже малейшая деталь во время экспертизы может выявить серьезную мошенническую схему, подтверждающую недобросовестность субъекта права.

Полученная после такого исследования информация сопоставляется с действующим налоговым или гражданским законодательством и тщательно анализируется. Экспертиза не подразумевает предъявление суду только фактов. От профессионала требуется также сделать выводы в письменном виде и внести их в заключительную документацию. Если исследование не выявит нарушений, то и это должно быть грамотно отображено в соответствующем документе. Нередко в таких спорах виновником является именно та сторона, которая объявила себя жертвой мошенничества. Тогда экспертиза назначается для исследования деятельности данной стороны. Специалист обязан проверить все аспекты деятельности такой компании, включая бухгалтерию. Детальное исследование и изучение документов позволит эксперту обнаружить правонарушения и провести их детальный анализ. Это требует кропотливого труда и учета множества нюансов. Если суд заподозрит некомпетентность специалиста и сомнительность проведенной экспертизы, наказания ему не избежать. При повторной экспертизе опытный профессионал определит не только нарушения со стороны компании, но и в работе предыдущего эксперта с внесением этих данных в итоговую документацию. Заключение эксперта считается официальным документом, имеющим юридическую силу не только в суде, но и при расследовании уголовных дел. Следователь и судья используют его в качестве доказательства вины конкретных субъектов.